Actualizado 11 de marzo de 2026
Calculadora de IVA 2026 — México
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Calculadora de IVA 2026 — México
Calcula el IVA (Impuesto al Valor Agregado) de cualquier monto. Obtén el precio con IVA, sin IVA, o extrae el IVA incluido en un precio final.
Que es el IVA y como se calcula en Mexico 2026
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto indirecto que se cobra sobre la venta de bienes, la prestacion de servicios y el arrendamiento. En Mexico, la tasa general es del 16%, establecida en el Art. 1 de la Ley del IVA (LIVA).
A diferencia del ISR, el IVA lo paga el consumidor final, pero lo recauda y entera el vendedor o prestador de servicios al SAT.
Tasas de IVA vigentes en Mexico 2026
| Tasa | Aplicacion | Fundamento |
|---|---|---|
| 16% | Tasa general en todo el pais | Art. 1, LIVA |
| 8% | Region fronteriza norte y sur (estimulo fiscal) | Decreto DOF 30/12/2024 |
| 0% | Alimentos basicos, medicinas, libros, exportaciones | Art. 2-A, LIVA |
| Exento | Servicios medicos, educacion, vivienda, seguros | Art. 15, LIVA |
Tipos de calculo de IVA
1. IVA incluido (agregarle IVA a un precio)
Formula: Precio con IVA = Precio sin IVA x (1 + tasa)
Ejemplo: Un servicio cuesta $10,000 antes de IVA.
- IVA = $10,000 x 0.16 = $1,600
- Total a pagar = $10,000 + $1,600 = $11,600
2. Desglosar IVA de un precio que ya lo incluye
Formula: Precio sin IVA = Precio con IVA / (1 + tasa)
Ejemplo: Una factura dice $23,200 (IVA incluido).
- Subtotal = $23,200 / 1.16 = $20,000
- IVA = $23,200 – $20,000 = $3,200
3. Calculo inverso: obtener el monto base
Si necesitas que el total con IVA sea exactamente $50,000:
- Base = $50,000 / 1.16 = $43,103.45
- IVA = $43,103.45 x 0.16 = $6,896.55
- Total = $43,103.45 + $6,896.55 = $50,000.00
IVA en zona fronteriza: tasa del 8%
Los contribuyentes que realizan actividades en la region fronteriza norte (franja de 20 km desde la linea divisoria y municipios fronterizos completos) pueden aplicar un estimulo fiscal equivalente al 50% del IVA, resultando en una tasa efectiva del 8%.
Ejemplo con tasa fronteriza: un producto de $5,000 + IVA.
- IVA fronterizo = $5,000 x 0.08 = $400
- Total = $5,400
- Ahorro vs. tasa general = $5,000 x 0.16 – $400 = $400
Bienes y servicios con tasa 0% de IVA
Conforme al Art. 2-A de la LIVA, se gravan a tasa 0%:
- Alimentos: Animales y vegetales no industrializados, carne, leche, huevo, pan, tortillas, frutas y verduras.
- Medicinas de patente: De venta libre y con receta (excepto las de uso veterinario).
- Libros, periodicos y revistas: Que editen los propios contribuyentes.
- Exportaciones: Bienes y servicios exportados definitivamente.
- Agricultura y ganaderia: Servicios relacionados con la produccion primaria.
La tasa 0% no es lo mismo que exento. Con tasa 0% el contribuyente puede acreditar el IVA que pago en sus compras (IVA acreditable), mientras que en operaciones exentas no puede hacerlo.
Actividades exentas de IVA
El Art. 15 de la LIVA enumera las actividades exentas:
- Servicios medicos proporcionados por instituciones publicas
- Servicios de ensenanza (colegiaturas en escuelas autorizadas)
- Venta de casa habitacion (excepto lujosas)
- Intereses de creditos hipotecarios para vivienda
- Seguros de vida y gastos medicos
- Transporte publico terrestre de personas
IVA trasladado vs. IVA acreditable
Para los contribuyentes que emiten facturas, el IVA funciona como un sistema de cadena de valor:
- IVA trasladado: El que cobras a tus clientes en tus facturas.
- IVA acreditable: El que te cobran tus proveedores y que puedes descontar.
- IVA a pagar: Trasladado – Acreditable. Si el resultado es negativo, tienes saldo a favor.
El IVA se declara y paga mensualmente a mas tardar el dia 17 del mes siguiente (Art. 5-D, LIVA).
Preguntas frecuentes
La tasa general es del 16% en todo el pais. En la region fronteriza norte aplica un estimulo fiscal que reduce la tasa efectiva al 8%. Tambien existen tasas del 0% para alimentos basicos, medicinas y exportaciones.
Divide el precio total entre 1.16. El resultado es el subtotal sin IVA. La diferencia entre el total y el subtotal es el monto del IVA. Ejemplo: $11,600 / 1.16 = $10,000 de subtotal y $1,600 de IVA.
Con tasa 0% el contribuyente puede acreditar (descontar) el IVA de sus compras. Con operaciones exentas no puede acreditarlo. Por eso la tasa 0% es mas favorable para el vendedor.
Alimentos basicos no industrializados (frutas, verduras, carne, leche, huevo, tortillas), medicinas de patente, libros, periodicos y exportaciones, conforme al Art. 2-A de la LIVA.
El IVA se declara y paga mensualmente, a mas tardar el dia 17 del mes siguiente al que corresponde. Se presenta a traves de la declaracion mensual en el portal del SAT.
Los contribuyentes que realizan actividades en la region fronteriza norte (franja de 20 km desde la linea divisoria) pueden aplicar un estimulo fiscal del 50% sobre el IVA, pagando efectivamente solo el 8% en lugar del 16%.
Si. Los servicios profesionales independientes estan gravados a la tasa general del 16%. El profesionista debe trasladar el IVA en su factura y enterarlo mensualmente al SAT.
